종합소득세 신고 기간, 세율 납부 환급 한번에 정리!

안녕하세요 왕밤빵입니다😊

오늘은 코앞으로 다가온 5월, 종합소득세 신고 기간이 돌아왔습니다. 종합소득세를 준비 중이거나 아직 종합소득세가 낯설어 알아보고 계신 분들을 위해 종합소득세의 기본 개념에 대해 알아보려고 합니다. 종합소득세가 무엇인지부터 누가 신청하고, 신고기간과 신고방법 등 전반적인 내용을 알려드리려고 해요.

 

💲종합소득세(종소세)란?

종합소득세는 단어 의미 그대로, 1년 동안 개인이 경제활동을 하면서 벌어들인 소득을 모두 종합해서 납부하는 세금을 뜻합니다. 물론 무조건 내는 것도 아니고 역으로 환급받을 수도 있습니다. 그런데 종합소득세를 모두가 한꺼번에 신고하면 처리하기 힘드니 4대 보험에 가입한 직장인은 회사에서 2월 연말정산을 통해 임금노동자의 종소세를 기업이 대신 신고하고, 임금노동자 외에 비임금 노동자(연예인, 유튜버, BJ, 프리랜서 등), 투자자, 사업자는 5월에 종합소득세를 신고하도록 나누어놨죠.

 

여기서 잠깐, 연말정산과 종합소득세의 차이점은 무엇일까요?

'연말정산'은 1년 동안 지불한 근로소득세에 추가적으로 납부하거나 돌려받아야 하는 세금이 있는지 확인하는 절차입니다. 이때 근로자 대신 사업주가 신고를 하게 되는데 근로자가 제공한 자료를 토대로 회사에서는 세금을 계산하고 원천징수했던 세금에서 추가적으로 납부하거나 환급받을 수 있도록 도와주는 것이 연말정산입니다.

'종합소득세'는 신고 대상자 본인이 직접 경비와 자료 등을 정리해 스스로 신고하는 것을 말합니다. 회사가 계산하는 것이 아니라 개인이 직접 해야 하기 때문에 종합소득세 신고는 연말정산보다 복잡하고 번거로울 수 있어요.

 

💲종합소득세(종소세) 신고 대상자

- 급여의 3.3% 세금이 차감되는 프리랜서 or 아르바이트생

- 자영업자 or 투자자 or 투자자

- 투잡 중인 직장인 등 (회사에서 받는 월급 외 추가 소득이 있으면 신고해야 함!)

 

종합소득세는 말 그대로 종합소득(사업, 근로, 이자, 배당, 연금, 기타 소득)이 있는 납세자가 대상입니다. 올해부터는 주택임대 수입금이 2,000만원 이하일 경우도 신고 대상에 포함됩니다.

 

💲종합소득세(종소세) 신고 기간과 납부 기한

1년에 한 번👆 

일반 개인 사업자 : 매년 5월 1일 ~ 5월 31일까지 

성실 신고 사업자 : 매년 6월 1일 ~ 6월 30일까지 

💲종합소득세(종소세) 계산 방법

 

1. 연간 종합소득 금액 산출

1년 동안 벌어들인 소득을 모두 합하면 종합소득 금액이 됩니다. 여기에는 이자소득, 배당소득, 근로소득, 사업소득 등이 포함됩니다. 개인사업자나 프리랜서의 경우, 통상 사업에 의한 소득이 주 수입원일 것이기에 종합소득 금액을 산출할 경우 필요경비를 빼주면 됩니다.

 

종합소득 금액 = 매출액 - 필요경비

 

2. 과세표준 산출

위의 1에서 산출된 종합 소득 금액에서 각종 소득공제를 빼줍니다. 기본공제(본인, 배우자, 부양가족), 추가공제(경로 우대, 장애인 등), 특별소득공제(보험료, 주택자금)가 여기에 해당되는데 이를 과세표준이라 합니다.

 

과세표준 = 종합소득 금액 - 소득공제

(과세표준 : 세법에서 세액을 계산할 때 기준이 되는 금액으로, 계산 방법은 세목에 따라 상이함. 예를 들어 소득세는 개인의 연간 소득 금액을 기초로 하여 과세표준을 계산하고, 부가세는 과세기간 내 사업자의 공급가액을 기준으로 계산)

 

3. 산출세액

산출 세액 = 과세표준 X 세율

(과세표준 표는, 매길 과課에 세금 세稅로, 쉽게 말해 ‘얼마 벌었고 얼마 썼으면, 세금은 얼마 내’라고 되어있는 기준으로 이해하시면 됩니다.) 

 

4. 결정세액

각종 세금 공제와 세금 감면되는 항목을 빼주면 결정세액이 됩니다.

 

결정세액 = 산출 세액 - 세액 공제 - 세금 감면

 

5. 납부 세액

가산세가 있는 경우, 세금은 늘어나게 되고 기존 납부세액이 있는 경우 줄어들게 됩니다. 세금을 열심히 납부하면 기납부 세액이 많아서 환급도 받을 수 있어요!

 

최종 납부세액 = 결정세액 + 가산세 - 기납부세액 (환급)

 

💲종합소득세(종소세) 신고 방법

홈택스에서 셀프로 종합소득세 신고하기 (www.hometax.go.kr)

홈택스 로그인 -> 신고/납부 메뉴 -> 종합소득세 -> 정기신고 작성 -> 전자신고 

 

홈택스에서 무료로 신고할 수 있긴 하나 내용들을 직접 하나하나 입력해줘야 하기에 종합소득세 신고에 어려움이 있다면 관할 세무서를 직접 방문하거나 세무사 사무실에 의뢰하시는 방법도 있어요.

 

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